Инструкция Центрального Банка

 
Инструкция ЦБР от 31 марта 2004 г. N 112-И

"ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ЭМИССИЮ ОБЛИГАЦИЙ С ИПОТЕЧНЫМ ПОКРЫТИЕМ"

Зарегистрировано в Минюсте РФ 5 мая 2004 г. 
Регистрационный N 5783

Настоящая Инструкция на основании Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке  России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790, 2003, N 2, ст.157; N 52 (часть 1), ст.5032), Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46 (часть 2), ст.4448) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 19 марта 2004 года N 5) устанавливает особенности расчета и значений обязательных нормативов, определенных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Федеральным  законом "Об ипотечных ценных бумагах", величину и  методики  определения  дополнительных обязательных нормативов кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, а также особенности осуществления Банком России надзора за их соблюдением. 

Глава 1. Общие положения

1.1. Настоящая Инструкция устанавливает для  кредитных  организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием (далее - кредитная организация - эмитент) особенности расчета и значений следующих обязательных нормативов:

• достаточности собственных средств (капитала) (H1);

• общей ликвидности (Н5);

• величину и методику расчета  следующих  дополнительных  обязательных нормативов:

• минимальное соотношение размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (H17);

• минимальное соотношение размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (H18);

• максимальное соотношение  совокупной  суммы  обязательств  кредитных организаций - эмитентов  перед  кредиторами,  которые  в   соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право  на  удовлетворение  своих требований  перед  владельцами  облигаций  с   ипотечным     покрытием, и собственных средств (капитала) (H19).

Глава 2. Обязательные нормативы кредитной организации - эмитента

2.1. Норматив  достаточности  собственных  средств  (капитала)  (H1) рассчитывается в порядке,  установленном  пунктом  2.1  Инструкции  Банка России от 16  января  2004  года  N  110-И  "Об  обязательных  нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации  6 февраля 2004 года N 5529 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004  года N 11) (далее - Инструкция Банка России N 110-И). 

Минимально  допустимое  числовое  значение  норматива  H1  кредитной организации - эмитента устанавливается в размере 14 процентов.

2.2.  Норматив  общей  ликвидности  (Н5)  рассчитывается  кредитными организациями  -  эмитентами   на   основании   методики,   установленной Инструкцией Банка России N 110-И, с учетом следующего:

• из расчета общей суммы всех активов по балансу кредитной организации - эмитента (А) дополнительно исключаются вложения кредитной организации - эмитента в кредиты с ипотечным покрытием.

Норматив общей ликвидности (Н5) рассчитывается по следующей формуле:

                                       Лат 
                      Н5 = ────────────── х 100%, где 
                                  А - Крипо  - Ро

• показатели Лат, А и Ро  определяются  в  соответствии  с  методикой расчета, предусмотренной Инструкцией Банка России N 110-И;

• Кр - совокупная   сумма  предоставленных  кредитов  с  ипотечным ипо покрытием, которые составляют ипотечное покрытие выпущенных облигаций, код 8929.

Минимально допустимое числовое значение норматива общей  ликвидности (Н5) кредитной организации -  эмитента  устанавливается в размере 20 процентов.

2.3. Норматив минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и  собственных средств (капитала) (H17) рассчитывается по следующей формуле:

                                     Крип 
                        H17 = ─────── х 100%, где 
                                         К

• Кр - совокупная  сумма  предоставленных  кредитов  с  ипотечным ип покрытием, код 8931;

• К -  собственные средства (капитал) (К) кредитной организации - эмитента, определенные   в   соответствии  с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций",  зарегистрированным Министерством юстиции Российской  Федерации 17  марта 2003  года N 4269 ("Вестник  Банка  России"  от  20  марта  2003 года N 15), (далее - Положение Банка России N 215-П).

Минимально допустимое числовое значение норматива минимального соотношения размера предоставленных  кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (H17)  кредитной  организации  -  эмитента устанавливается в размере 10 процентов.

2.4. Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием  (H18)  рассчитывается  по следующей формуле:

                                   ИП 
                        Н18 = ──── x 100%, где 
                                   Обл

• ИП - размер ипотечного покрытия, определенный на основании  статьи 3  Федерального  закона  "Об  ипотечных  ценных бумагах", код 8935;

• Обл  - объем эмиссии облигаций с ипотечным покрытием, который определяется  как  сумма  номинальной  стоимости облигаций с ипотечным покрытием и сумма процентов по этим облигациям, код 8951.

Минимально допустимое  числовое  значение норматива минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (H18) кредитной организации - эмитента устанавливается в размере 100 процентов.

2.5. Норматив максимального соотношения совокупной суммы обязательств кредитной организации - эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) (H19) рассчитывается по следующей формуле:

                                   Овкл 
                      Н19 = ─────── х 100%, где 
                                     К

Овкл - совокупная сумма обязательств кредитной организации - эмитента перед кредиторами, которые в   соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, код 8952.

Максимально допустимое числовое значение норматива максимального соотношения совокупной суммы обязательств кредитной организации - эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) (H19) кредитной  организации  -  эмитента устанавливается в размере 50 процентов.

Глава 3. О предоставлении дополнительной информации в части расчета обязательных нормативов и выполнении требований статьи 13 Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах"

3.1. Для подтверждения соответствия требованиям, предусмотренным статьями 7 и 13 Федерального закона  "Об ипотечных ценных бумагах", кредитная организация - эмитент должна представить в регистрирующий орган при осуществлении государственной регистрации выпуска облигаций с ипотечным покрытием

• расчет  обязательных нормативов, предусмотренных главой 2 настоящей Инструкции на дату представления документов для государственной регистрации выпуска облигаций с ипотечным  покрытием; 

• информацию об исполнении требований статьи 13 Федерального закона  "Об ипотечных  ценных  бумагах"  на дату представления документов для государственной регистрации выпуска облигаций с ипотечным  покрытием, а также иные документы, предусмотренные Инструкцией Банка России от 22 июля 2002 года N 102-И  "О правилах  выпуска  и  регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации", с изменениями, зарегистрированными в Министерстве юстиции Российской Федерации 9 октября 2002 N 3852, 30 июня  2003  N 4865 ("Вестник Банка России", от 17 октября 2002 N 55; 10 июня 2003 N 38) (далее -  Инструкция Банка России N 102-И).

• расчет обязательных нормативов, предусмотренных главой 2 настоящей Инструкции на дату представления   документов для государственной регистрации выпуска облигаций с ипотечным покрытием;

• информацию об исполнении требований статьи 13 Федерального закона "Об ипотечных  ценных  бумагах"  на дату представления документов для государственной регистрации выпуска облигаций с ипотечным покрытием.

3.2.  Расчет обязательных нормативов, предусмотренных главой 2 настоящей Инструкции, должен быть отражен в информации, представляемой в соответствии с подпунктами 3.2.3 приложения 5 к Инструкции Банка России N 102-И на дату утверждения решения о выпуске облигаций с ипотечным покрытием и на конец последнего отчетного квартала перед датой утверждения проспекта облигаций с ипотечным покрытием и в информации, представляемой в соответствии с пунктом 8 приложения 8 к Инструкции Банка России N 102-И на дату утверждения отчета об итогах выпуска  облигаций  с ипотечным покрытием. При этом требование о приведении в  подпункте  3.2.3 приложения 5 к Инструкции Банка России N 102-И расчета данных  нормативов за последние пять завершенных финансовых лет не применяется.

3.3. Информация об исполнении требований статьи 13 Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах" в соответствии  с  подпунктом  3.1.4 приложения 5 к Инструкции Банка России N 102-И должна быть приведена на дату утверждения решения о выпуске облигаций с ипотечным покрытием и на конец последнего отчетного квартала  перед датой утверждения проспекта облигаций с ипотечным покрытием  и в информации, предоставляемой в соответствии с пунктом 8 приложения 8 к Инструкции Банка России N 102-И на дату утверждения отчета об итогах выпуска облигаций с ипотечным покрытием.

3.4. Регистрирующий орган, определенный в соответствии с пунктом 1.2 Инструкции Банка России N 102-И,  отказывает в регистрации выпуска облигаций с ипотечным покрытием за несоблюдение кредитной организацией  - эмитентом обязательных нормативов, установленных главой 2 настоящей Инструкции, а также требований, установленных статьей 13 Федерального закона  "Об  ипотечных  ценных  бумагах",  на  дату  утверждения советом директоров (наблюдательным  советом)  кредитной  организации  -  эмитента решения о выпуске облигаций с ипотечным покрытием или на дату представления документов для регистрации выпуска облигаций с ипотечным покрытием в регистрирующий орган.

3.5. Регистрирующий орган, определенный в соответствии с пунктом 1.2 Инструкции Банка России N 102-И,  отказывает в регистрации отчета об итогах выпуска облигаций с ипотечным покрытием за несоблюдение  кредитной организацией - эмитентом обязательных нормативов, установленных главой 2 настоящей  Инструкции, а также требований, установленных статьей 13 Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах", на дату утверждения отчета об итогах выпуска облигаций с ипотечным покрытием.

Глава 4. Порядок применения настоящей Инструкции кредитными организациями - эмитентами

4.1. Кредитные организации - эмитенты обязаны соблюдать установленные настоящей Инструкцией нормативы ежедневно в порядке, установленном главой 9 Инструкции Банка России N 110-И, в период от принятия решения уполномоченным органом кредитной организации -  эмитента о размещении облигаций с ипотечным покрытием до полного погашения обязательств кредитной организации - эмитента по облигациям с ипотечным покрытием, выпущенным кредитной организацией - эмитентом.

4.2. Требования к ипотечному покрытию облигаций должны соблюдаться кредитными организациями - эмитентами в период от государственной регистрации выпуска облигаций с ипотечным покрытием до полного погашения обязательств кредитной организации - эмитента по облигациям с ипотечным покрытием, выпущенным кредитной организацией - эмитентом.

4.3. Кредитные организации - эмитенты представляют отчетность о соблюдении обязательных нормативов ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца, а также на внутримесячные даты в составе формы отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" в сроки и порядке, предусмотренные Инструкцией Банка России N 110-И.

4.4. Отчетность кредитных организаций - эмитентов по соблюдению требований по ипотечному покрытию представляется в сроки и порядке, предусмотренном для представления указанной отчетности кредитных организаций нормативными актами Банка России.

Глава 5. Особенности осуществления надзора Банком России за соблюдением кредитными организациями - эмитентами обязательных нормативов, установленных настоящей Инструкцией

5.1. Территориальные учреждения Банка России осуществляют надзор за соблюдением обязательных нормативов кредитными организациями - эмитентами в порядке, установленном Инструкцией Банка России N 110-И.

5.2. Территориальные учреждения Банка России осуществляют надзор за соблюдением требований к ипотечному покрытию облигаций, выпускаемых кредитными организациями - эмитентами, в соответствии со статьей 42 Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах".

Глава 6. Заключительные положения

Настоящая Инструкция вступает в силу по истечении 10 дней после дня ее официального опубликования в "Вестнике Банка России".

Председатель Центрального банка Российской Федерации                                                  С.М.Игнатьев

___________________________________________

*  Коды - расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов кредитных организаций - эмитентов в  соответствии с приложением к настоящей Инструкции.

_________
_____
_

Приложение к Инструкции ЦБР от 31 марта 2004 г. N 112-И

"Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием"

Расшифровки основных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов кредитных организаций - эмитентов